Guida alla Successione Ereditaria: Come Fare l’Atto dal Notaio (Costi e Documenti)

Affrontare una successione ereditaria è un momento delicato, che unisce al dolore per la perdita di una persona cara la necessità di gestire complessi adempimenti burocratici e fiscali. Capire come muoversi, quali documenti servono e quali sono i costi è fondamentale.

La legge italiana distingue due scenari principali: la successione testamentaria (se il defunto ha lasciato un testamento) e la successione legittima (se non c’è testamento, ed è la legge a definire gli eredi).

In entrambi i casi, l’iter richiede passaggi obbligati. Sebbene alcuni adempimenti possano essere svolti tramite altri professionisti, la figura del Notaio diventa centrale, e spesso indispensabile, per gestire l’intero processo in modo sicuro e corretto, specialmente in presenza di immobili.

L’Obbligo Fiscale: La Dichiarazione di Successione

Il primo passo obbligatorio per gli eredi è di natura fiscale. Si tratta della Dichiarazione di Successione.

Questo è un documento fiscale che deve essere presentato all’Agenzia delle Entrate entro 12 mesi dal decesso. Serve a comunicare al fisco la composizione del patrimonio del defunto (l’attivo, come case e conti correnti, e il passivo, come i debiti) e a calcolare le relative imposte.

Sebbene questo documento possa essere presentato anche da un CAF o un commercialista, lo Studio Notarile lo include come parte di un servizio completo, garantendo il corretto calcolo delle imposte.

Il Ruolo del Notaio: Accettazione e Trasferimento dei Beni

Se l’obbligo fiscale è il primo passo, l’intervento del Notaio è cruciale per il secondo: l’effettivo passaggio di proprietà dei beni.

1. Pubblicazione del Testamento: Se esiste un testamento (specialmente se olografo, cioè scritto a mano), questo deve essere “pubblicato” da un Notaio per renderlo esecutivo.
2. Atto di Accettazione dell’Eredità: Per diventare eredi non basta essere “chiamati” (dalla legge o dal testamento), bisogna accettare l’eredità. Se nell’eredità ci sono beni immobili (case, terreni), l’accettazione deve essere fatta con un atto notarile per poter essere trascritta nei registri immobiliari.
3. Voltura Catastale e Trascrizione: Il Notaio si occupa di “voltura” (cambiare l’intestatario al Catasto) e “trascrizione” (registrare il passaggio di proprietà nei Registri Immobiliari). Senza questo passaggio, la casa resta legalmente intestata al defunto e gli eredi non potranno venderla.

Documenti Necessari per la Pratica di Successione

Per avviare la pratica di successione presso uno Studio Notarile, gli eredi dovranno raccogliere e fornire la seguente documentazione:

• Certificato di morte del defunto.
• Documenti di identità e Codice Fiscale del defunto e di tutti gli eredi.
• Certificato di stato di famiglia e/o atto di matrimonio del defunto.
• Eventuale testamento (se presente, in originale).
• Atti di proprietà degli immobili (atti di acquisto, donazioni, ecc.).
• Documentazione catastale (planimetrie e visure) di tutti gli immobili.
• Per i conti correnti: un certificato della banca che attesti il saldo alla data del decesso.
• Documentazione relativa a eventuali debiti (es. contratto di mutuo, finanziamenti).

Accettazione: Semplice o con Beneficio di Inventario?

Questo è un punto chiave dove la consulenza notarile è vitale. L’erede può scegliere:

1. Accettazione Pura e Semplice: I beni del defunto si fondono con quelli dell’erede. Se i debiti del defunto superano i beni, l’erede dovrà pagarli anche con il proprio patrimonio personale.
2. Accettazione con Beneficio di Inventario: Questa forma è obbligatoria se l’erede è un minore o un interdetto. È fortemente consigliata se si hanno dubbi sull’esistenza di debiti. Con questa formula (che richiede un atto notarile), l’erede pagherà i debiti del defunto solo fino al valore massimo dei beni ricevuti in eredità, proteggendo il proprio patrimonio personale.

I Costi: Quanto Costa una Successione dal Notaio?

I costi di una successione sono variabili e dipendono da due fattori principali: l’onorario del Notaio e le imposte.

1. Onorario Notarile: Dipende dalla complessità della pratica (numero di eredi, numero di immobili, presenza di testamento, ecc.).
2. Imposte (Le spese maggiori):

• Imposta di Successione: Si calcola sul valore totale. Tuttavia, la legge italiana prevede franchigie (soglie di esenzione) molto alte per i parenti stretti:
  • Coniuge e figli: Franchigia di 1.000.000 € (un milione di euro) per erede. Sull’eccedenza si paga il 4%.
  • Fratelli e sorelle: Franchigia di 100.000 € per erede. Sull’eccedenza si paga il 6%.
• Imposte Ipotecarie e Catastali: Se ci sono immobili, si pagano queste imposte (solitamente in misura fissa o percentuale minima se si tratta di “prima casa”).

Domande Frequenti (FAQ) sulla Successione Ereditaria

D: Quanto tempo ho per presentare la Dichiarazione di Successione?

R: La legge italiana impone un termine di 12 mesi dalla data del decesso per la presentazione all’Agenzia delle Entrate. Superato il termine, si applicano sanzioni (ravvedimento operoso).

D: Cosa succede se gli eredi sono in disaccordo sulla divisione dei beni?

R: Se il testamento non ha già diviso i beni o se si è in successione legittima, gli eredi sono in “comunione ereditaria”. Se non trovano un accordo, il Notaio può redigere un Atto di Divisione Ereditaria consensuale. Se l’accordo manca totalmente, l’unica via è la divisione giudiziale tramite un Tribunale.

D: Posso rinunciare all’eredità?

R: Sì. Se si è certi che l’eredità sia composta solo da debiti, è possibile (e consigliabile) fare una Rinuncia all’Eredità. È un atto formale che deve essere fatto o presso un Notaio o presso il Cancelliere del Tribunale competente, entro tempi brevi (generalmente 3 mesi dal decesso se si è in possesso dei beni).

Gestire una successione richiede competenza fiscale e giuridica. Il Notaio è l’unico professionista che può seguirLa in tutti gli aspetti: dalla corretta presentazione fiscale alla pubblicazione del testamento, fino all’accettazione e alla trascrizione della proprietà.

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